Como abrir uma Factoring no Brasil é uma dúvida cada vez mais comum entre empresários que buscam diversificar seus negócios ou entrar no mercado de crédito estruturado. O crescimento da antecipação de recebíveis, aliado à dificuldade de acesso ao crédito bancário tradicional, fez do fomento mercantil uma alternativa interessante, mas também complexa.
À primeira vista, pode parecer um movimento simples: basta constituir um CNPJ, aportar capital e começar a operar. Na prática, porém, abrir uma Factoring é mais complexo do que isso. Envolve decisões legais, fiscais, operacionais e tecnológicas que impactam diretamente a segurança da operação. Sem estrutura, os riscos de erro, retrabalho e problemas jurídicos aumentam rapidamente.
Neste artigo, você vai encontrar um passo a passo sobre como abrir uma Factoring no Brasil, com foco na operação real do negócio, nos riscos mais comuns e no papel do sistema de gestão como base para crescer com controle e compliance.
Continue a leitura para ver:
- Como abrir uma Factoring: entendendo o que é e como funciona na prática
- Quem pode abrir uma Factoring no Brasil?
- Passo a passo legal para abrir uma Factoring
- Estrutura operacional mínima necessária
- Principais operações de uma Factoring
- Como evitar os riscos da operação manual
Como abrir uma Factoring: entendendo o que é e como funciona na prática
Antes de qualquer decisão, é preciso compreender o modelo real do fomento mercantil. Factoring é uma atividade empresarial, B2B e não bancária, baseada na aquisição de direitos creditórios originados de operações comerciais.
Na prática, a Factoring:
- Compra duplicatas, recebíveis ou títulos similares;
- Antecipando recursos ao cedente;
- Assume (ou administra) o risco do crédito, conforme o modelo da operação;
- Atua com análise de sacados, prazos, limites e liquidez;
- Ganha pela diferença entre o valor pago e o valor recebido no vencimento.
Diferentemente de empréstimos, Factoring não trabalha com juros, não capta recursos de terceiros e não depende de autorização do Banco Central. Ainda assim, é um negócio altamente técnico, onde cálculo, documentação e controle fazem toda a diferença.
– Leia também: É obrigatório ter contador para operar factoring?
Quem pode abrir uma Factoring no Brasil?
Do ponto de vista jurídico, qualquer pessoa jurídica pode abrir uma Factoring no Brasil. Não há exigência de autorização prévia de órgãos reguladores específicos. Isso, porém, costuma gerar uma falsa sensação de simplicidade.
Podem abrir uma Factoring:
- Empresários de outros setores buscando diversificação;
- Grupos empresariais;
- Investidores com capital próprio.
Apesar da ausência de regulação direta pelo BACEN, a Factoring está sujeita a:
- Legislação civil e comercial;
- Normas fiscais e tributárias;
- Obrigações contábeis rigorosas;
- Responsabilidade jurídica sobre contratos e cessões de crédito.
Ou seja, não é porque “pode abrir” que se deve abrir sem estrutura.
– Leia também: 8 dicas para se tornar um expert em Factoring
Passo a passo legal para abrir uma Factoring
O processo legal de abertura vai além do contrato social padrão. Um passo a passo bem estruturado inclui:
- Objeto social claro e específico: O contrato social precisa deixar explícita a atividade de fomento mercantil. Objetos genéricos geram insegurança jurídica e fiscal;
- Enquadramento tributário consciente: A maioria das Factorings opera no Lucro Presumido, mas isso exige controle rigoroso sobre receitas, despesas e impostos incidentes;
- Contratos juridicamente sólidos: Contratos de fomento, cessão de crédito, notificações e aditivos precisam refletir a operação real, não modelos genéricos;
- Estrutura contábil preparada para o volume: SPED, PIS/COFINS, livros fiscais e relatórios não podem ser improvisados depois que a carteira cresce.
Um erro comum é tratar essas etapas como burocráticas e delegar tudo sem entendimento. Isso costuma gerar contratos frágeis, problemas fiscais e insegurança jurídica futura.
Se você ainda está na fase de consideração e deseja abrir uma empresa de crédito, recomendamos a leitura do nosso material: Tudo que você precisa saber para criar uma Factoring.
Estrutura operacional mínima necessária
Mesmo Factorings pequenas precisam de estrutura. O tamanho da equipe pode ser enxuto, mas os processos precisam ser claros.
A estrutura mínima envolve:
- Cadastro detalhado de cedentes e sacados;
- Definição de limites de crédito;
- Cálculo preciso das operações;
- Gestão de títulos e vencimentos;
- Controle de contas a pagar e receber;
- Conciliação bancária;
- Emissão correta de documentos e relatórios.
Muitos empresários iniciam a gestão via planilhas. Embora pareça funcional no começo, o modelo rapidamente se torna um gargalo operacional. Quanto maior a carteira, maior o risco de erro e menor a capacidade de enxergar o negócio como um todo.
– Leia também: Como um sistema de gestão para factoring melhora a comunicação com cedentes e sacados
Principais operações de uma Factoring
Entender as operações de Factoring é essencial para evitar erros conceituais e operacionais. Cada modelo possui regras próprias de cálculo, formalização, tributação e controle de risco. As principais operações são:
Factoring convencional
Compra definitiva de direitos creditórios originados de vendas mercantis ou prestação de serviços, com assunção do risco de crédito pela factoring. É a operação mais conhecida e exige atenção especial à análise do sacado e à formalização dos contratos.
Factoring maturity
Modelo voltado à administração de contas a receber do cliente, sem antecipação imediata de recursos. A factoring atua na gestão, cobrança e controle dos recebíveis, sendo remunerada pela prestação do serviço.
Fomento à produção
Operação em que a factoring apoia a atividade produtiva do cliente por meio da antecipação de capital para viabilizar produção, compra de insumos ou execução de serviços. A amortização ocorre de forma futura, a partir dos recebíveis que ainda serão gerados, exigindo controle rigoroso de contratos, limites, prazos e lastro econômico da operação.
Trustee
Atuação focada na gestão financeira, controle de recebíveis e acompanhamento de fluxos de caixa de terceiros, sem aquisição dos créditos. O objetivo é garantir organização, transparência e segurança na administração financeira do cliente.
Cada modelo tem impacto direto no cálculo das operações, na tributação, na forma de formalização contratual e no controle de risco. Misturar modelos sem critério é um dos erros mais comuns de quem está começando.
Como evitar os riscos da operação manual
Operar Factoring de forma manual ou com controles improvisados expõe o negócio a riscos sérios, como:
- Cálculos incorretos de valores líquidos;
- Erros na apuração de impostos;
- Perda de controle de prazos e liquidez;
- Falta de visão consolidada da carteira;
- Documentos inconsistentes;
- Risco de fraude com duplicatas e notas fiscais.
Esses problemas raramente aparecem no início. Eles surgem quando o volume cresce e, muitas vezes, só são percebidos quando o prejuízo já ocorreu.
É por isso que o sistema de gestão para Factoring é essencial. Ele se torna parte da estrutura do negócio, ajudando a automatizar cálculos e eliminar erros manuais, centralizando informações financeiras e operacionais, padronizando contratos e documentos e facilitando compliance fiscal e contábil.
A Decisão Sistemas, com mais de 30 anos de atuação, desenvolve software específico para Factoring, pensado para reduzir risco, eliminar erros e trazer clareza a operações de crédito.
Se você quer operar com segurança, indicamos a leitura do nosso material: Sistema para Factoring: a solução definitiva para aumentar sua produtividade
FAQ: dúvidas frequentes sobre como abrir uma Factoring
Factoring precisa de autorização do Banco Central?
Não. Factoring não é instituição financeira, mas segue regras legais, fiscais e contratuais rigorosas.
Qual o capital mínimo para abrir uma Factoring?
Não existe capital mínimo legal, mas o capital próprio deve ser suficiente para operar com segurança e absorver riscos.
Empresas de factoring podem conceder empréstimos?
Não. Factoring atua na compra de direitos creditórios, não na concessão de crédito via empréstimo.
É possível abrir uma Factoring sem sistema?
É possível, mas bastante arriscado. O software reduz erros e assegura a conformidade (compliance) com as normas do COAF e LGPD, automatizando processos críticos.
Qual a importância do software na Factoring?
O software é o pilar de cálculo, controle, compliance e escala da operação.
Opere sua Factoring com segurança
Saber como abrir uma Factoring no Brasil é entender que o negócio vai muito além do CNPJ e do capital inicial. Trata-se de uma operação técnica, sensível a erros e altamente dependente de controle.
Empresários que estruturam corretamente a operação desde o início reduzem riscos, ganham previsibilidade e constroem uma carteira saudável. Já quem improvisa costuma aprender da forma mais custosa possível.
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